商業(yè)信用（商品交易中企業(yè)間的借貸關(guān)系）

簡介

商業(yè)信用

有關(guān)商業(yè)信用的解釋，主要有以下三種：

1、商業(yè)信用：企業(yè)在正常的經(jīng)營活動和商品交易中由于延期付款或預(yù)收賬款所形成的企業(yè)常見的信貸關(guān)系。

2、商業(yè)信用：在商品銷售過程中，一個企業(yè)授予另一個企業(yè)的信用。如原材料生產(chǎn) 廠商授予產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，或產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)授予產(chǎn)品批發(fā)商，產(chǎn)品批發(fā)商授予零售企業(yè)的信用。

3、商業(yè)信用：是指工商企業(yè)之間相互提供的、企業(yè)與個人之間，與商品交易直接相聯(lián)系的信用形式。包括企業(yè)之間以賒銷分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基礎(chǔ)上以預(yù)付定金等形式提供的信用。

商業(yè)信用的形式主要有：賒購商品，預(yù)收貨款和商業(yè)匯票。

商業(yè)信用是社會信用體系中最重要的一個組成部分，由于它具有很大的外在性，因此，在一定程度上它影響著其它信用的發(fā)展。從歷史的維度而言，中國傳統(tǒng)的信用，本質(zhì)上是一種道德觀念，包括兩個部分，一個部分為自給自足的以身份為基礎(chǔ)的熟人社會的私人信用，一個部分為相互依賴的契約社會的商業(yè)信用。

私人信用由于儒家建立起一套制度化的法律和實(shí)踐系統(tǒng)，通過傳播逐漸深入到習(xí)俗之中，通過權(quán)力、真理和制度之間相互配合使得中國人接受了這一觀念。而商業(yè)信用由于缺乏社會的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)，沒有相應(yīng)的理論證明其合理性，沒有制度的支持缺乏合法性，它處于自然的失范狀態(tài)。這種契約社會培植出來的以平等互利為基礎(chǔ)的、以誠實(shí)信用為標(biāo)志的商業(yè)道德在身份社會缺乏存在的社會基礎(chǔ)。

從本質(zhì)上而言，商業(yè)信用是基于主觀上的誠實(shí)和客觀上對承諾的兌現(xiàn)而產(chǎn)生的商業(yè)信賴和好評。所謂主觀上的誠實(shí)，是指在商業(yè)活動中，交易雙方在主觀心理上誠實(shí)善意，除了公平交易之理念外，沒有其它欺詐意圖和目的；所謂客觀上對承諾的兌現(xiàn)，是指商業(yè)主體應(yīng)當(dāng)對自己在交易中向?qū)Ψ阶鞒龅挠行У囊馑急硎矩?fù)責(zé)，應(yīng)當(dāng)使之實(shí)際兌現(xiàn)?？梢哉f，商業(yè)信用是主客觀的統(tǒng)一，是商事主體在商業(yè)活動中主觀意識和客觀行為一致性的體現(xiàn)。

我國情況

新中國成立后，我國商業(yè)信用具體經(jīng)歷了三個階段：

1、在國民經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和“一五”計劃期間，我國曾較好地發(fā)揮過商業(yè)信用的積極作用。

2、從第二個五年計劃至1978年前，除只準(zhǔn)對采購農(nóng)副產(chǎn)品和制造長期的大型設(shè)備可預(yù)付定金外，其余一律禁止運(yùn)用商業(yè)信用。

3、從改革開放至今，商業(yè)信用在我國逐步放開，范圍逐步擴(kuò)大，并發(fā)揮了較大的積極作用。

產(chǎn)生原因

商業(yè)信用產(chǎn)生的根本原因是由于在商品經(jīng)濟(jì)條件下，在產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)過程中，各個企業(yè)相互依賴，但它們在生產(chǎn)時間和流通時間上往往存在著不一致，從而使商品運(yùn)動和貨幣運(yùn)動在時間上和空間上脫節(jié)。而通過企業(yè)之間相互提供商業(yè)信用，則可滿足企業(yè)對資本的需要，從而保證整個社會的再生產(chǎn)得以順利進(jìn)行。

商業(yè)信用的原因，又體現(xiàn)在以下二個方面：

1、商業(yè)信用是產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)和周轉(zhuǎn)的需要。

2、商業(yè)信用是商業(yè)資本存在和發(fā)展的需要。

特點(diǎn)

一、商業(yè)信用是商品生產(chǎn)者之間或生產(chǎn)者向與銷售者之間以商品形態(tài)提供的信用，貸出的資本就是待實(shí)現(xiàn)的商品資本。

二、商業(yè)信用主要是職能資本家在商品買賣中相互提供的信用。

三、商業(yè)信用的發(fā)展程度直接依存于商品生產(chǎn)和流通的狀況。

即商業(yè)信用的數(shù)量和規(guī)模與工業(yè)生產(chǎn)、商品流通的數(shù)量、規(guī)模是相適應(yīng)的，在動態(tài)趨向上是一致的。

而從法律的理念看，商業(yè)信用具有四個特點(diǎn)：

1、商業(yè)信用具有財產(chǎn)性，也就是說，它是一種物化的信用，衡量商事主體信用程度高低的一個重要標(biāo)準(zhǔn)就是其擁有財產(chǎn)的多寡，因此，我國公司法確立了嚴(yán)格的法定資本制，其旨在維護(hù)和保障商事活動中商業(yè)信用的財產(chǎn)基礎(chǔ)。

2、商業(yè)信用具有外在性，商事交易奉行外觀主義，以交易雙方當(dāng)事人表示的外部行為為準(zhǔn)，根據(jù)外部行為來推定內(nèi)心意思，其目的在于保護(hù)交易安全，促進(jìn)交易效率，也有利于社會的穩(wěn)定。

3、商業(yè)信用具有制度依賴性，它需要許多具體的制度安排來促進(jìn)。商業(yè)信用是由各種商業(yè)習(xí)慣在長期的交易過程中所形成的一種信賴，這些習(xí)慣在現(xiàn)代社會逐漸制度化，比如，信息披露制度，公示制度，信托制度等等。

4、商業(yè)信用具有非恒定的獨(dú)占性，也就是說，它會隨著商事主體經(jīng)營狀況的好壞而處于一種變化的過程中，企業(yè)的不善經(jīng)營和頻繁的非誠信行為，完全有可能因此而降低甚至喪失商業(yè)信用。

發(fā)展現(xiàn)狀

一、商業(yè)信用具有普遍性

可以說只要有商業(yè)活動，就存在商業(yè)信用。商業(yè)信用作為一種融資方式，其最大的特點(diǎn)是在于容易取得，它無需辦理正式手續(xù)，而且如果沒有現(xiàn)金折扣或使用帶息票據(jù)，它還不需支付籌資成本，大、中、小企業(yè)以及個體工商戶都能夠輕易取得。因而普遍存在于商業(yè)活動之中。

二、在所有不同類型的經(jīng)濟(jì)形式中，以新型經(jīng)濟(jì)形式或行業(yè)尤為突出。

如個體私營企業(yè)、零售超市、房地產(chǎn)開發(fā)、消費(fèi)俱樂部等，這些經(jīng)濟(jì)形式或行業(yè)一般來說銀行信用控制得都比較緊，使用商業(yè)信用融資非常便捷，商業(yè)信用特別活躍。如零售超市占用供應(yīng)商的商品，房地產(chǎn)開發(fā)商預(yù)售房屋，消費(fèi)俱樂部出售會員卡等，這些基本上已約定俗成，見多不怪?？傮w趨勢是三產(chǎn)業(yè)占用二產(chǎn)業(yè)和一產(chǎn)業(yè)的資金更多、零售、服務(wù)業(yè)占用供應(yīng)商和消費(fèi)者的資金更多。

三、商業(yè)信用規(guī)模增長快，關(guān)系更為復(fù)雜

據(jù)對株洲市32戶規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的調(diào)查，32戶企業(yè)2005年末應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款三項負(fù)債類商業(yè)信用總額663545萬元，比1999年末增長145%，平均每年增長24%，是銷售收入增長率的2倍。調(diào)查顯示，由于融資難度加大、成本攀高，商業(yè)信用除了作為擴(kuò)大銷售的重要手段外，更多地被作為融資手段來使用。尤其是對于貸款難的中小企業(yè)和個體工商戶來說，更是如此。

株洲市蘆淞市場群一個年交易額15億元的大型服裝市場的3100戶個體私營業(yè)主中只有90多戶有銀行信用，金額不到3000萬元，其融資方式主要靠商業(yè)信用和民間借貸。每年的秋季是服裝銷售的淡季，經(jīng)營者幾乎將所有現(xiàn)金預(yù)付給生產(chǎn)廠商，而到了冬季服裝旺銷的季節(jié)，則向生產(chǎn)廠家賒購。同時向下游零售商賒銷。整個市場預(yù)付定金或貨款最高時達(dá)到1.5億元至2億元，占經(jīng)營者流動資金比例30%強(qiáng)。

四、在各種商業(yè)信用中以應(yīng)收帳款、預(yù)購定金和分期付款最為普遍

株洲市32戶規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)2005年末應(yīng)收帳款凈額415518萬元，占可統(tǒng)計商業(yè)信用（資產(chǎn)類）總額的67%。由于將應(yīng)收帳款、分期付款與銷售折扣有機(jī)結(jié)合，供銷雙方可以各取其利，獲得雙贏，交易雙方都樂于接受。預(yù)購定金主要是生產(chǎn)加工企業(yè)使用較多。

而應(yīng)收票據(jù)如商業(yè)承兌匯票之類由于手續(xù)繁雜一般使用較少，如茶陵縣供銷聯(lián)社所轄企業(yè)中近幾年都沒有使用商業(yè)承兌匯票的，主要原因是手續(xù)復(fù)雜、要求嚴(yán)格、流動性差、真假難辨風(fēng)險大，企業(yè)、銀行都不愿使用。

五、商業(yè)信用已成為中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要融資方式

一方面，日益高漲的創(chuàng)業(yè)熱情和蓬勃發(fā)展的縣域經(jīng)濟(jì)需要大量的資金來源；另一方面商業(yè)銀行的趨利性經(jīng)營使得縣域金融不斷萎縮，中小企業(yè)貸款尤其艱難。這就給了商業(yè)信用以廣闊的發(fā)展空間。在株洲市所轄縣市，商業(yè)信用基本上與民間借貸、銀行信用三分天下，成為縣域經(jīng)濟(jì)特別是中小企業(yè)和個體私營經(jīng)濟(jì)重要的融資方式之一。如攸縣民營企業(yè)、個體工商戶獲得銀行貸款的不足10%，該縣2006年9月末的存貸比率為43.5%，比2000年末減少31個百分點(diǎn)。醴陵市某民營陶瓷企業(yè)創(chuàng)辦已有5年，年銷售收入已達(dá)1800萬元，但至今無分文銀行貸款，主要依靠預(yù)收貨款和應(yīng)付帳款解決流動資金，2005年末商業(yè)信用負(fù)債達(dá)420萬元。

六、商業(yè)信用處于一種自發(fā)狀態(tài)

一個企業(yè)可以承載或?qū)嶋H擁有多大的商業(yè)信用，沒有任何法規(guī)加以界定，也沒有人可以知道。除少數(shù)管理規(guī)范的企業(yè)外，大多數(shù)企業(yè)對于自己的商業(yè)伙伴到底應(yīng)給予多大信用主要是實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)的需要和經(jīng)營者的感覺。目前商業(yè)信用普遍處于一種自發(fā)狀態(tài)，沒有監(jiān)管部門，沒有監(jiān)管機(jī)構(gòu)，沒有監(jiān)管制度，沒有渠道查詢。

包括已經(jīng)實(shí)行的人民銀行《個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》和有關(guān)省市自治區(qū)政府正在擬訂的信用信息管理辦法，都只側(cè)重于對銀行信用信息的征集，而對于商業(yè)信用可能由于其過于分散、難度太大干脆避而不談。

主要形式

商業(yè)信用的主要形式：

1. 應(yīng)付賬款

應(yīng)付賬款是供應(yīng)商給企業(yè)提供的一個商業(yè)信用。由于購買者往往在到貨一段時間后才付款，商業(yè)信用就成為企業(yè)短期資金來源。如企業(yè)規(guī)定對所有賬單均見票后若干日付款，商業(yè)信用就成為隨生產(chǎn)周轉(zhuǎn)而變化的一項內(nèi)在的資金來源。當(dāng)企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，其進(jìn)貨和應(yīng)付賬款相應(yīng)增長，商業(yè)信用就提供了增產(chǎn)需要的部分資金。

商業(yè)信用條件常包括以下兩種：(1) 有信用期，但無現(xiàn)金折扣。如“N/30”表示30天內(nèi)按發(fā)票金額全數(shù)支付。(2) 有信用期和現(xiàn)金折扣，如“2/10,N/30”表示10天內(nèi)付款享受現(xiàn)金折扣2%，若買方放棄折扣，30天內(nèi)必須付清款項。

供應(yīng)商在信用條件中規(guī)定有現(xiàn)金折扣，目的主要在于加速資金回收。企業(yè)在決定是否享受現(xiàn)金折扣時，應(yīng)仔細(xì)考慮。通常，放棄現(xiàn)金折扣的成本是高昂的。

放棄現(xiàn)金折扣的成本=折扣百分比/（1- 折扣百分比）×360/（信用期- 折扣期）

(1) 放棄現(xiàn)金折扣的信用成本。倘若買方企業(yè)購買貨物后在賣方規(guī)定的折扣期內(nèi)付款，可以獲得免費(fèi)信用，這種情況下企業(yè)沒有因為取得延期付款信用而付出代價。例如，某應(yīng)付賬款規(guī)定付款信用條件為“2/10,N/30”，是指買方在10天內(nèi)付款，可獲得2%的付款折扣，若在10天至30天內(nèi)付款，則無折扣；允許買方付款期限最長為30天。

(2) 放棄現(xiàn)金折扣的信用決策。企業(yè)放棄應(yīng)付賬款現(xiàn)金折扣的原因，可能是企業(yè)資金暫時的缺乏，也可能是基于將應(yīng)付的賬款用于臨時性短期投資，以獲得更高的投資收益。如果企業(yè)將應(yīng)付賬款額用于短期投資，所獲得的投資報酬率高于放棄折扣的信用成本率，則應(yīng)當(dāng)放棄現(xiàn)金折扣。

2. 應(yīng)計未付款

應(yīng)計未付款是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營和利潤分配過程中已經(jīng)計提但尚未以貨幣支付的款項。主要包括應(yīng)付工資、應(yīng)繳稅金、應(yīng)付利潤或應(yīng)付股利等。以應(yīng)付工資為例，企業(yè)通常以半月或月為單位支付工資，在應(yīng)付工資已計但未付的這段時間，就會形成應(yīng)計未付款。它相當(dāng)于職工給企業(yè)的一個信用。應(yīng)繳稅金、應(yīng)付利潤或應(yīng)付股利也有類似的性質(zhì)。應(yīng)計未付款隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大而增加，企業(yè)使用這些自然形成的資金無需付出任何代價。但企業(yè)不是總能控制這些款項，因為其支付是有一定時間的，企業(yè)不能總拖欠這些款項。所以，企業(yè)盡管可以充分利用應(yīng)計未付款，但并不能控制這些賬目的水平。

3. 預(yù)收貨款

預(yù)收貨款，是指銷貨單位按照合同和協(xié)議規(guī)定，在發(fā)出貨物之前向購貨單位預(yù)先收取部分或全部貨款的信用行為。購買單位對于緊俏商品往往樂于采用這種方式購貨；銷貨方對于生產(chǎn)周期長，造價較高的商品，往往采用預(yù)收貨款方式銷貨，以緩和本企業(yè)資金占用過多的矛盾。

工具

商業(yè)票據(jù)是債權(quán)人為了確保自己的債權(quán)，要求債務(wù)者出具的書面?zhèn)鶛?quán)憑證。商業(yè)票據(jù)可以在一定范圍內(nèi)流通，分為期票和匯票兩種?！?、期票　期票是債務(wù)人向債權(quán)人開出的，承諾在一定時期支付款項的憑證?！?、匯票　匯票是由債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出的命令，要求債務(wù)人向第三者或持票人支付一定款項的憑證。

優(yōu)缺點(diǎn)

1、商業(yè)信用的優(yōu)點(diǎn)在于方便和及時。

2、商業(yè)信用的局限性主要表現(xiàn)在：

1）商業(yè)信用規(guī)模的局限性。受個別企業(yè)商品數(shù)量和規(guī)模的影響。

2)商業(yè)信用方向的局限性。一般是由賣方提供給買方，受商品流轉(zhuǎn)方向的限制。

3)商業(yè)信用期限的局限性。受生產(chǎn)和商品流轉(zhuǎn)周期的限制，一般只能是短期信用。

4)商業(yè)信用授信對象的局限性。一般局限在企業(yè)之間。

5)此外，它還具有分散性和不穩(wěn)定性等缺點(diǎn)。

交易

商業(yè)信用交易是以商業(yè)信用為中介而進(jìn)行的商品買賣活動。

1．前向信用交易。其包括兩層涵義：一是商業(yè)主體向其上位企業(yè)預(yù)付貨款訂購商品而進(jìn)行的信用交易，如批發(fā)商向生產(chǎn)企業(yè)、零售商向批發(fā)商預(yù)付貨款訂購商品就屬于這種形式。二是商業(yè)主體向其上位企業(yè)賒購商品、采取延期付款方式而進(jìn)行的信用交易。

2．后向信用交易。它也包括兩層涵義：一是商業(yè)主體向其下位商業(yè)主體或消費(fèi)者賒銷商品，采取延期付款方式而進(jìn)行的信用交易，如批發(fā)商向零售商、零售商向消費(fèi)者賒銷商品，采取延期付款方式而達(dá)成的交易就是這一形式。二是商業(yè)主體向其下位的商業(yè)主體或消費(fèi)者預(yù)售商品，采取預(yù)收貨款的方式而進(jìn)行的信用交易。

由此可見，無論是前向信用交易，還是后向信用交易，都存在著商業(yè)信用交易的雙向性，而不只是單向的，即單方向提供商業(yè)信用。

從總體上來講，商業(yè)信用交易對于加強(qiáng)企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系、加速資金的循環(huán)與周轉(zhuǎn)、促進(jìn)社會再生產(chǎn)的順利進(jìn)行等方面都起著非常重要的作用。但具體而論，對于商業(yè)信用的賣方提供者來說，其作用表現(xiàn)在能夠擴(kuò)大商品經(jīng)營規(guī)模、開拓商品市場、提高競爭力；對于商業(yè)信用的買方提供者來說，其作用主要表現(xiàn)在能夠穩(wěn)定貨源、穩(wěn)定供需關(guān)系；對于商業(yè)信用的賣方與買方接受者來說，其主要作用均表現(xiàn)為緩解資金短缺的困難。

危機(jī)

2001年底，隨著美國能源巨人安然公司的倒閉，信用問題開始困擾華爾街，進(jìn)而開始困擾整個美國，并波及世界。因為美國企業(yè)曾被認(rèn)為是世界的典范，美國的相關(guān)法律也曾被認(rèn)為是最為完善的，因此這是對于世界信任的打擊。最為嚴(yán)重的是美國人開始懷疑自己國家企業(yè)的真正實(shí)力，從而導(dǎo)致股市低迷、消費(fèi)不足，嚴(yán)重地影響了美國經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)，美國經(jīng)濟(jì)對于世界經(jīng)濟(jì)的火車頭的作用，更使這種危害擴(kuò)大到整個世界。這樣，對于企業(yè)與經(jīng)濟(jì)的不信任竟成了最近這個時期的主要氛圍。

由于安然公司是由安達(dá)信公司來審計的，審計的不真實(shí)使人們對全美企業(yè)的經(jīng)營狀況產(chǎn)生懷疑。這種懷疑引發(fā)的行動在2002年將許多大公司的老總們送上審判臺，因為這些公司的報表不真實(shí)，虛報數(shù)字，假大空成風(fēng)。世通公司因假賬而破產(chǎn)更使人們對大公司、對審計公司產(chǎn)生懷疑，正是這種懷疑將商業(yè)信用推到了浪尖上，可是這個浪尖是沖向礁石的。

其實(shí)，在經(jīng)濟(jì)生活中，信用就像貨幣一樣，盡管在用它，但它隨時處于貶值狀態(tài)。為什么會貶值？因為經(jīng)濟(jì)在發(fā)展，因為經(jīng)濟(jì)中的泡沫?？梢赃@樣說，經(jīng)濟(jì)危機(jī)大部分是由信用危機(jī)引發(fā)的，因為信用危機(jī)會產(chǎn)生信任危機(jī)，并因此形成一個怪圈，直至經(jīng)濟(jì)循環(huán)遭到破壞。

我國古代因為信用危機(jī)而破家亡身的比比皆是，最顯著的例子便是一笑傾國的周幽王，當(dāng)他燃起狼煙向諸侯示警時，他博得美人一笑，但他失去了諸侯的信任，也就是沒了信用，于是當(dāng)犬戎真正攻城時，第三次狼煙只能成為他的國家滅亡的先兆，因為諸侯不再信任他。就像喊著“狼來了”的那個孩子，當(dāng)他被狼吃掉時，他應(yīng)當(dāng)想到他已先失去了信任與信用。

假冒偽劣、三角債、呆賬壞賬、信用大詐騙、偷稅漏稅、走私騙匯等問題隨處可見。國人的眼光中寫滿了問號。

當(dāng)美國人正努力用各種方式挽救民眾的信心時，她是在挽救商業(yè)的信用與民眾的信任，沒有了這些，因此，我們這個時代不是缺乏信用的時代而是缺乏信用建設(shè)的時代。對于中國，面對人們之間不信任狀態(tài)，商業(yè)信用幾時建得起來？在一定程度上，儲蓄的增多便是社會信用不完善的量度。而在這里，商業(yè)信用的危機(jī)觸手可及。為什么人們不敢花錢？因為他們怕。他們怕什么？他們怕商業(yè)的運(yùn)作吞掉他們的積蓄。怕就是不信任。因此，中國的商業(yè)信用值得人們重視，它關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)的升級與發(fā)展問題。維持現(xiàn)有的信用質(zhì)量，只能有兩條出路：一是經(jīng)濟(jì)的蝸牛行步；二是信用體系本身的崩潰，從而造成經(jīng)濟(jì)震蕩。

作用

（一）

從整個國家和社會層面來說，商業(yè)信用節(jié)省和用活了資金，活躍了市場。

資金是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要條件，馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)中在生產(chǎn)力各要素中把人排在第一位，但是現(xiàn)實(shí)社會中，我們其實(shí)不缺人，那么多的勞動者難以就業(yè)，一個重要原因是缺資金。有了資金即使是技能差一點(diǎn)也可以慢慢上路。在經(jīng)營性資金嚴(yán)重不足的情況下，企業(yè)獲得銀行信用的希望也很渺茫。而商業(yè)信用往往使經(jīng)營者絕處逢生。它把供應(yīng)商心煩的存貨變成經(jīng)銷商的鋪底資金，把經(jīng)營者閑置的設(shè)施變成消費(fèi)者舒適稱心的享受，使各方面都受惠，有效地破解了資金難題。放眼近十年來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，商業(yè)信用的巨大作用無處不在，從雨后春筍般壯大的超級市場，四通八達(dá)的網(wǎng)上買賣，便捷快速的物流托運(yùn)到遍地開花的房地產(chǎn)行業(yè)，可以說都離不開商業(yè)信用的支撐，有了商業(yè)信用，可以說小錢能辦大事，甚至無錢也可辦事。

（二）

對于供應(yīng)商來說，商業(yè)信用助其減少存貨，促進(jìn)了銷售，擴(kuò)大了市場份額。

供應(yīng)商向客戶賒銷商品（服務(wù)），不需要增加自己的成本，不影響自己的資金流動，所謂利人不損已。而且過量的商品壓在庫中，需要支付更多的倉儲保管費(fèi)用，擔(dān)當(dāng)更多的意外損失責(zé)任。賒銷給客戶后，既減少了倉儲保管費(fèi)，又消除了可能因火災(zāi)、洪水等意外事故造成的或有損失。同時更為重要的是贏得了客戶搶占了先機(jī)，促進(jìn)了銷售，擴(kuò)大了市場份額，占領(lǐng)了市場，從這個意義上說則利人利已。

（三）

對于零售商來說，融通了資金，增強(qiáng)了勢力，獲得了穩(wěn)定的貨源。

盡可能多地使商店里的商品豐富多彩、琳瑯滿目、應(yīng)有盡有，是所有零售商包括大型超市和個體攤販們共同的經(jīng)營方法。但這需要占用相當(dāng)多的資金，賒購——先提貨后付款，是零售商、中間商解決這個問題最樂意也常用的策略。除了解決資金困難之外，商業(yè)信用第二個好處是提高了競爭能力。琳瑯滿目的商品，增加了消費(fèi)者購買的欲望和信心，擴(kuò)大了銷售額；第三是穩(wěn)住了供應(yīng)商，獲得了穩(wěn)定的貨源，而且在商品和服務(wù)出現(xiàn)瑕疵時，多一層保障，降低了自己的風(fēng)險。

（四）

對于消費(fèi)者來說，有利于降低商品和服務(wù)價格，享受到更為快捷，實(shí)在、優(yōu)質(zhì)的消費(fèi)。

商業(yè)信用，加快了經(jīng)營者的資金和商品周轉(zhuǎn)，減少了流通費(fèi)用，縮減了從生產(chǎn)到消費(fèi)的時間，必將降低商品成本，增強(qiáng)了保鮮和時效。

（五）

對于債權(quán)人來說，通過預(yù)付商品或預(yù)付貨款，可以獲得比

更高的

，提高收 益。

一般來說，暫時無法實(shí)現(xiàn)現(xiàn)款銷售的商品和不需作其它用途的閑置資金放在自己手中不會直接產(chǎn)生效益，而預(yù)付給交易對方，則可以此為條件，提高自己商品的銷售價格，或要求對方降低給自己購進(jìn)商品的進(jìn)貨價格，從中擴(kuò)大價格順差，產(chǎn)生直接效益。如消費(fèi)者預(yù)付話費(fèi)購買手機(jī)，數(shù)額不大的預(yù)付話費(fèi)并沒有增加消費(fèi)者過多的資金壓力。但由于預(yù)付了話費(fèi)，消費(fèi)者可以獲得比現(xiàn)金交易或后期付款款更便宜的價格。

（六）

對于債務(wù)人來說，預(yù)收客戶貨款或商品，不但直接增加了可用資金，增強(qiáng)了競爭實(shí)力，更重要的 是可以鎖定客戶、始終掌握交易的主動權(quán)。

預(yù)收了上游供應(yīng)商的商品，對其選擇與自己有競爭能力的客戶產(chǎn)生了制約，獲得了向供應(yīng)商提出不向與自己有競爭能力的客戶供應(yīng)商品或在供貨質(zhì)量、時間上優(yōu)先保證自己的籌碼。預(yù)收了消費(fèi)者的貨款，則使消費(fèi)者選擇其它商家受到一定程度限制，并可以此宣傳招來更多的消費(fèi)者，增強(qiáng)銷售預(yù)期的準(zhǔn)確性，有利于穩(wěn)定、鞏固客戶群體。如電信企業(yè)預(yù)收了消費(fèi)者的話費(fèi)后，一般情況下，就使消費(fèi)者打消了選擇其它電信公司的念頭。

（七）對于銀行來說，商業(yè)信用靈活、方便，比起銀行信用嚴(yán)格的評級、授信和繁復(fù)的審查批準(zhǔn)程序來說更為快捷、高效，它也緩解了銀行的貸款壓力，并轉(zhuǎn)移了部分風(fēng)險